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Cresce l'Italia dei reati finanziari

09/02/2005 Secondo la Guardia di Finanza, nel 2004 vi sono stati incrementi a due cifre per i casi di reati societari quali per esempio le violazioni societarie e la bancarotta. Per reati economici si intendono quei reati che, se realizzati da un operatore economico, lo pongono in una condizione di ingiustificato vantaggio rispetto a coloro che operano nel mercato rispettando le regole. Riguardo agli incrementi, si rileva nel 2004 una crescita dei reati societari pari al 36% rispetto all’anno precedente,...

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Reati fiscali più duri

07/02/2005 La Corte di Cassazione, nella sentenza del 25 gennaio, n. 1994, ha stabilito che un fatto punibile ai sensi della precedente ipotesi di frode fiscale (articolo 4, lettera f) della legge n. 516/82) resta sanzionabile se integra gli estremi della nuova disposizione di cui all'articolo 3, del dlgs n. 74/2000, attraverso l'utilizzo di una documentazione contabile per giustificare false dichiarazioni dei redditi al fine di lucrare un'evasione d'imposta superiore alle soglie.

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Omesse ritenute, torna il reato

02/01/2005 L'articolo 1, comma 414, della Finanziaria 2005 (legge 311/2004) prevede che sia punito con la reclusione da sei mesi a due anni chiunque non versi le ritenute risultanti dalla certificazione rilasciata ai sostituti, entro il termine previsto per la dichiarazione annuale dei sostituti d'imposta. La sanzione penale scatta nel caso in cui il mancato versamento superi i 50.000 euro per ciascun periodo d'imposta. Il reato è doloso (dolo generico) qualora si ravvisi la volontà, in presenza della...

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