Antiriciclaggio

Riciclaggio senza tracciabilità

19/01/2009 La Corte di cassazione, con sentenza n. 1025 del 13 gennaio 2009, ha annullato il provvedimento con cui il Tribunale di Roma aveva disposto la scarcerazione di un direttore di filiale bancaria imputato di riciclaggio per aver posto in essere una serie di operazioni finanziarie finalizzate a rendere disponibili, in Italia, provviste di denaro provenienti dall'estero ed attribuibili alla mafia. Per il Tribunale, il riciclaggio non può avere genericamente per oggetto i proventi di un'attività...

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Corsia ad hoc sull'autoriciclaggio

17/01/2009 Il reato di autoriciclaggio, stralciato dal decreto sicurezza a febbraio, diviene ora oggetto di un disegno di legge specifico, presentato dal ministro della Giustizia, Alfano, in concerto con quello dell'Interno, Maroni. Tale reato, che sanziona l'autore del reato presupposto anche quando questi impiega personalmente in attività legali la provvista di denaro creato in maniera illegittima, non era ancora previsto nel nostro codice penale; il nuovo testo prevede l'allineamento della...

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In banca presidi antiriciclaggio

10/01/2009 L’Abi, con la circolare serie legale n. 1 del 9 gennaio 2009, ha aggiornato le linee guida adottate ai sensi del Dlgs 231/2001 al fine di renderle compatibili con la nuova normativa antiriciclaggio. Lo scopo è quello di prevenire fenomeni legati al riciclaggio del denaro. A tal fine, in banca l’archivio unico informatico dovrà essere adeguatamente alimentato; dovranno esserci sistemi informatici di ausilio (come il Comunica operazioni sospette); il personale dovrà essere adeguatamente formato e...

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Antiriciclaggio, al via le verifiche

03/01/2009 La Circolare del 17 dicembre 2008 del dipartimento del Tesoro - sugli adempimenti dei professionisti in attuazione del dlgs 231 - prevede che i soggetti obbligati (intermediari e professionisti) stabiliscano tempi e modalità di acquisizione di dati aggiornati sulla clientela sulla base di un'autonoma valutazione del rischio; questa valutazione dovrà comunque aver luogo nei casi di revisione del rapporto continuativo/prestazione professionale ed in occasione del primo contatto utile con i...

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Sull’autoriciclaggio un reato fuori luogo

27/12/2008 L’abolizione del cosiddetto beneficio dell’autoriciclaggio, proposta in sede di modifica della disciplina sul riciclaggio da parte del Ddl sicurezza, rischia di passare sotto silenzio. Questo il parere dell’autore dell’articolo, che dalle pagine del quotidiano effettua prima un excursus della normativa attuale in materia di antiriciclaggio per arrivare a definire cosa si intenda – tra gli addetti ai lavori – per beneficio dell’autoriciclaggio. In buona sostanza, si intende che chi ha commesso un...

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Antiriciclaggio, la verifica ignora l'origine del denaro

23/12/2008 Con una circolare del 17 dicembre, il ministero dell'Economia è intervenuto per fornire alcuni chiarimenti su taluni profili applicativi della normativa antiriciclaggio. In tema di adeguata verifica, il Ministero precisa che poiché i controlli antiriciclaggio non si estendono alla verifica della provenienza del denaro, è irrilevante la mera acquisizione, da parte dell'operatore, di una dichiarazione in cui il cliente autocertifichi la provenienza lecita delle disponibilità oggetto della...

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Obblighi della clientela semplificati

20/12/2008 Il ministero dell’Economia, con circolare del 17 dicembre 2008, nel rispondere ai quesiti nell’ambito dell’antiriciclaggio precisa che gli studi professionali e gli intermediari finanziari non dovranno inviare le comunicazioni a tappeto ai propri clienti per adempiere all’indicazione di previa valutazione del rischio presente con le procedure di adeguata verifica. La valutazione “dovrà aver luogo nei casi di revisione del rapporto continuativo/prestazione professionale, in occasione del primo...

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I conti irregolari giustificano i controlli induttivi

12/12/2008 Con la sentenza n. 28795/2008 depositata in data 4 dicembre 2008, la Corte di cassazione rilascia alcune precisazioni in merito alle movimentazioni bancarie non giustificate dal contribuente, affermando che in questi casi vanno assunte come ricavi le operazioni sia attive che passive “senza che si debba procedere alla deduzione presuntiva di oneri e costi, essendo a carico del contribuente l’onere di provare eventuali specifici costi deducibili”. La sentenza aveva ad oggetto il caso di un...

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Antiriciclaggio, debutto in salita

02/12/2008 Nella circolare 8/08 il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili fa il punto sulla disciplina dell’antiriciclaggio ed in particolare sull’adeguata verifica completando i chiarimenti offerti in prima battuta con le linee guida di novembre. Nel documento viene osservato come tale disciplina sia ancora alla ricerca di un equilibrio tra esigenze normative, necessità della riservatezza e del segreto professionale e tutela del professionista che segnala. Nel corso della...

Professionisti Commercialisti ed esperti contabili Antiriciclaggio

Assegni e traveller cheque si dichiarano al confine

23/11/2008 E’ ormai completo il quadro normativo europeo in materia valutaria nell’ottica della lotta al riciclaggio. Dal 1° gennaio 2009, infatti, saranno pienamente operative anche in Italia le misure comunitarie sui trasferimenti transfrontalieri di denaro introdotte dal regolamento 1889/Ce/2005. Il recepimento effettuato dal Governo il 19 novembre 2008 in ragione del contenuto innovativo rispetto all’attuale ordinamento nazionale avrà effetti sulle modalità operative sia degli operatori economici che...

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