CHECK LIST - Adempimenti Antiriciclaggio

Verificare preliminarmente se sussiste l’obbligo di effettuare l’adeguata verifica della clientela (modalità ordinaria o rafforzata) o se la prestazione professionale richiesta è ricompresa tra le operazioni escluse (modalità semplificata), mediante compilazione delle dichiarazioni del cliente per la identificazione, anche al fine di ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale, e l’utilizzo della scheda valutazione della clientela secondo l'approccio basato sul rischio.

• SI'
• NO

Verificare se sussistono particolari problematiche che fanno propendere per l’astensione dall’incarico.

• SI'
• NO

Identificare il cliente sul registro antiriciclaggio o nell’archivio unico informatico mediante un documento d’identità in corso di validità e verificare il potere di rappresentanza.

• SI'
• NO

Identificare il titolare effettivo (operazione esclusa nel caso di modalità semplificata) mediante compilazione della dichiarazione del cliente per identificazione del titolare effettivo.

• SI'
• NO

• Istituire il fascicolo antiriciclaggio della clientela che dovrà contenere al suo interno:
• dichiarazioni del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggio previsti dal D.Lgs. n. 231/2007 (dichiarazioni del cliente per la identificazione);
• dichiarazione del cliente ai sensi dell’art. 21 D.Lgs. n. 231/2007 (dichiarazione del cliente per identificazione del titolare effettivo);
• scheda d’identificazione titolari effettivi compilata dal professionista o dal dipendente o collaboratore incaricato;
• dichiarazione del professionista, ai sensi dell’art. 30 del D.Lgs. n. 231/2007, di avvenuta esecuzione adeguata verifica della clientela;
• eventuale dichiarazione del professionista di mancata comunicazione titolare effettivo;
• scheda valutazione della clientela secondo l'approccio basato sul rischio (foglio excel) da rinnovare periodicamente (ogni anno o, in casi particolari, ogni 6 o 3 mesi) al fine di svolgere il controllo costante;
• visura camerale da aggiornare periodicamente al fine di svolgere il controllo costante (soprattutto in occasione di variazioni camerali);
• uno o più verbali con il cliente o degli appunti di promemoria del professionista, per valutare le informazioni fornite dal cliente sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale richiesta e per stabilire la provenienza del patrimonio e dei fondi impiegati nell’operazione da attuare. Questo si rende necessario per dimostrare, in caso di verifica antiriciclaggio, come è stata effettuata la valutazione della decisione di fare o meno una o più potenziali segnalazioni.

• SI'
• NO

Aggiornare costantemente il registro (o archivio unico informatico) e il fascicolo antiriciclaggio della clientela (inserendo tutte le variazioni del legale rappresentante, del titolare effettivo, dei dati della ditta o della società, delle scadenze delle cariche sociali, della natura e scopo della prestazione professionale, ecc.).

• SI'
• NO

Consegnare l’informativa antiriciclaggio al personale dipendente e ai collaboratori, firmata dal titolare dello studio, con copia firmata “per ricevuta” dal dipendente o collaboratore, da conservare agli atti.

• SI'
• NO

Predisporre un’adeguata formazione periodica in materia di antiriciclaggio ai dipendenti e ai collaboratori e redazione del verbale di riunione formativa con firma del titolare dello studio e dei dipendenti e collaboratori presenti all’incontro (da effettuarsi almeno una volta all’anno).

• SI'
• NO

Predisporre una cartellina degli adempimenti antiriciclaggio nei confronti dei dipendenti e collaboratori dello studio, nella quale inserire:

• eventuale conferimento delega al dipendente o collaboratore per adempimenti antiriciclaggio;
• copia dell’informativa antiriciclaggio al personale dipendente e ai collaboratori firmata per ricevuta;
• verbali delle riunioni formative.

• SI'
• NO

Segnalare all’UIF (Unità d’Informazione Finanziaria) qualsiasi operazione conosciuta o sospettata che possa ritenersi collegata ad operazioni di riciclaggio e finanziamento al terrorismo.

La segnalazione deve essere effettuata senza ritardo, ove possibile prima di eseguire l’operazione, appena il segnalante viene a conoscenza degli elementi di sospetto. Le segnalazioni non comportano violazione in ordine agli obblighi del segreto professionale e vanno inoltrate anche se l’operazione sospetta non ha avuto luogo, per sospetti o rifiuto.

• SI'
• NO

Evitare di comunicare al cliente o a terzi interessati che si farà o si è fatta la segnalazione all’UIF. Il professionista ha solo la facoltà di dissuadere il proprio cliente dal mettere in atto un’attività criminosa.

• SI'
• NO

Segnalare alla competente Ragioneria Territoriale dello Stato, mediante comunicazione di irregolarità per transazioni in contanti a mezzo raccomandata A/R, entro 30 giorni da quando il professionista ha preso cognizione dei movimenti sospetti.

• SI'
• NO