Tassi soglia usura: valori applicabili nel primo trimestre 2026

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Nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana – Serie Generale n. 302 del 31 dicembre 2025 è stato pubblicato il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 23 dicembre 2025 relativo alla rilevazione dei Tassi Effettivi Globali Medi (TEGM), ai sensi della legge n. 108/1996, con indicazione dei tassi soglia applicabili nel periodo 1° gennaio – 31 marzo 2026.

Il decreto è corredato dall’Allegato A, che riporta i tassi medi rilevati e i corrispondenti tassi soglia, distinti per categorie di operazioni e classi di importo.

Tassi soglia antiusura: valori applicabili dal 1° gennaio al 31 marzo 2026  

Quadro normativo di riferimento  

La disciplina dell’usura - si rammenta - è contenuta nella legge n. 108/1996. L’articolo 2 prevede la rilevazione trimestrale dei tassi medi praticati da banche e intermediari finanziari e la determinazione del tasso soglia, oltre il quale gli interessi sono considerati usurari.

Le modalità operative di rilevazione e classificazione delle operazioni sono definite dai decreti ministeriali attuativi e dalle Istruzioni applicative della Banca d’Italia.

Periodo di riferimento e TEGM  

Il decreto del 23 dicembre 2025 si basa sui dati relativi al periodo 1° luglio – 30 settembre 2025.

Il TEGM è calcolato come media aritmetica dei tassi effettivamente applicati alle singole operazioni e comprende interessi, commissioni e oneri collegati all’erogazione del credito, con esclusione di imposte e tasse.

Determinazione del tasso soglia  

Il tasso soglia è determinato:

• aumentando il tasso medio di un quarto;
• aggiungendo 4 punti percentuali;
• nel rispetto del limite massimo di 8 punti percentuali di differenza tra tasso medio e tasso soglia.

Categorie di operazioni rilevate  

Il decreto individua, tra le altre, le seguenti categorie:

• aperture di credito in conto corrente;
• scoperti senza affidamento;
• mutui con garanzia ipotecaria;
• credito personale e credito finalizzato;
• leasing immobiliare, strumentale e su autoveicoli;
• factoring;
• credito revolving;
• carte di credito;
• prestiti contro cessione del quinto;
• altri finanziamenti.

Tassi medi e tassi soglia

Categoria di operazioni	Classe di importo (euro)	Tasso medio (%)	Tasso soglia (%)
Aperture di credito in conto corrente	Fino a 5.000	10,54	17,1750
Aperture di credito in conto corrente	Oltre 5.000	8,88	15,1000
Scoperti senza affidamento	Fino a 1.500	15,65	23,5625
Scoperti senza affidamento	Oltre 1.500	15,74	23,6750
Finanziamenti per anticipi su crediti, documenti e sconto di portafoglio commerciale, finanziamenti all’importazione e anticipo fornitori	Fino a 50.000	8,05	14,0625
Finanziamenti per anticipi su crediti, documenti e sconto di portafoglio commerciale, finanziamenti all’importazione e anticipo fornitori	Da 50.000 a 200.000	6,51	12,1375
Finanziamenti per anticipi su crediti, documenti e sconto di portafoglio commerciale, finanziamenti all’importazione e anticipo fornitori	Oltre 200.000	4,99	10,2375
Credito personale	—	11,46	18,3250
Credito finalizzato	—	11,03	17,7875
Factoring	Fino a 50.000	6,39	11,9875
Factoring	Oltre 50.000	4,72	9,9000
Leasing immobiliare a tasso fisso	—	5,77	11,2125
Leasing immobiliare a tasso variabile	—	5,28	10,6000
Leasing aeronavale e su autoveicoli	Fino a 25.000	9,26	15,5750
Leasing aeronavale e su autoveicoli	Oltre 25.000	8,20	14,2500
Leasing strumentale	Fino a 25.000	9,88	16,3500
Leasing strumentale	Oltre 25.000	7,17	12,9625
Mutui con garanzia ipotecaria a tasso fisso	—	3,96	8,9500
Mutui con garanzia ipotecaria a tasso variabile	—	4,13	9,1625
Prestiti contro cessione del quinto dello stipendio e della pensione	Fino a 15.000	13,73	21,1625
Prestiti contro cessione del quinto dello stipendio e della pensione	Oltre 15.000	9,46	15,8250
Credito revolving	—	15,77	23,7125
Finanziamenti con utilizzo di carte di credito	—	11,76	18,7000
Altri finanziamenti	—	14,54	22,1750

Decorrenza e verifica  

I tassi soglia - come detto - si applicano alle pattuizioni di interessi effettuate nel periodo 1° gennaio – 31 marzo 2026.

La verifica dell’usurarietà richiede il confronto tra il tasso effettivamente applicato e il tasso soglia vigente nel periodo di pattuizione.

Effetti del superamento del tasso soglia  

Ai sensi dell’articolo 1815, secondo comma, del codice civile, in presenza di interessi usurari la clausola è nulla e non sono dovuti interessi.

Restano ferme le disposizioni dell’articolo 644 del codice penale.