Diritto Penale
Riciclaggio, lotta mediante il diritto penale: approvato il decreto attuativo
05/11/2021Sì dal Consiglio dei ministri al decreto attuativo della direttiva sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Tra i “reati presupposto” anche i delitti colposi, oltre a quelli dolosi, e le contravvenzioni.
Reati tributari e tutela dei terzi nell’esecuzione del sequestro
04/11/2021Le norme in tema di tutela dei terzi nell’esecuzione del sequestro previste dal Codice antimafia si applicano anche alle ipotesi di confisca per reati tributari. Precisazioni di Cassazione sul modo in cui opera tale tutela.
Socio non legittimato a opporsi al diniego di dissequestro dei beni aziendali
25/10/2021La Corte di cassazione sul soggetto legittimato a proporre impugnazione contro il provvedimento di diniego di dissequestro del compendio aziendale della Srl che sia stato oggetto di misura cautelare.
Fatture trovate solo presso terzi? Reato di occultamento
13/10/2021Corte di cassazione: sì alla condanna per il reato di distruzione e occultamento delle scritture contabili in caso di fatture rinvenute solo presso terzi e non nella sede dell’impresa emittente.
Sezioni Unite sulla condotta di partecipazione ad associazione mafiosa
12/10/2021Quando può dirsi concretizzata la condotta di partecipazione ad associazione di tipo mafioso? La risposta in una recente sentenza delle Sezioni Unite penali di Cassazione.
Sequestro preventivo. Obbligo di motivazione secondo le Sezioni Unite
12/10/2021Il sequestro preventivo di beni finalizzato alla confisca richiede una motivazione sulla sussistenza del requisito del periculum in mora? E’ la questione su cui si sono pronunciate le Sezioni Unite con sentenza n. 36959/2021.
Utilizzo di false fatture: quando è ravvisabile il dolo?
11/10/2021Utilizzazione di fatture per operazioni soggettivamente inesistenti: il dolo si ravvisa qualora l’agente abbia piena conoscenza del complessivo meccanismo fraudolento posto in essere.
Reato di falsa attestazione di presenza. Quando si consuma?
11/10/2021Falsa attestazione della presenza in servizio: reato consumato, a prescindere dal danno, per il solo fatto che il dipendente non ha passato il badge personalmente ma ha delegato altri a tale incombente.
Utilizzo di false fatture: i costi in dichiarazione configurano evasione
07/10/2021Dichiarazione fraudolenta mediante fatture soggettivamente inesistenti: costi mai deducibili, la loro indicazione in dichiarazione configura una finalità di evasione realizzando un corrispondente profitto.
Riforma del processo penale: Legge in Gazzetta Ufficiale
05/10/2021Pubblicata la Legge di riforma del processo penale contenente la delega per l’efficienza e la celerità delle procedure e per la giustizia riparativa, comprese le nuove disposizioni su prescrizione e improcedibilità.
