Diritto Penale

Fatture false con prescrizione breve

eDotto | 16/01/2006 La legge 251/2005 (ex-Cirielli), in vigore dall'8 dicembre 2005, riduce drasticamente il periodo di prescrizione di gravi reati tributari. In assenza di una delle cause interruttive della prescrizione il termine, anche per le condotte punite con le pene più severe, scende da 10 a 6 anni.
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Truffe sui finanziamenti con sequestro “anticipato”

eDotto | 04/01/2006 La Cassazione - sentenza 3/06 di ieri, 3 gennaio 2006 - chiarisce che il sequestro preventivo di somme e beni di valore equivalente al profitto derivante da attività illecite è ammissibile anche per il reato di truffa aggravata, finalizzato all'ottenimento di finanziamenti pubblici.
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Riforma del risparmio al traguardo

eDotto | 24/12/2005 Nel pomeriggio di ieri è stato approvato, dal Senato, il provvedimento a tutela del risparmio. Il testo della legge ricalca, in gran parte, il disegno di legge elaborato dal ministro dell'Economia Tremonti ed approvato dal Consiglio dei ministri all'inizio del 2004.
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Sul falso in bilancio la pena è attenuata

eDotto | 21/12/2005 Il disegno di legge a tutela del risparmio, che dovrebbe essere approvato, in via definitiva, dal Senato dopodomani, modifica nella sostanza anche la fattispecie di reato riconducibile alle false comunicazioni sociali di cui agli articoli 2621 e 2622 del Codice civile. Viene conservata la distinzione tra fattispecie senza danno, ex articolo 2621 del Codice, e fattispecie con danno nei confronti dei soci o dei creditori, di cui all'articolo 2622 del Codice, ma le pene vengono inasprite.
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Ritenute, reati "facili"

eDotto | 03/11/2005 La corte di Cassazione - sentenza n. 38938 del 24 ottobre 2005 - sostiene che, provato l'avvenuto pagamento della retribuzione, il reato di omesso versamento delle ritenute è configurabile tanto quando il datore effettua le ritenute stesse non versandole, quanto se egli non trattiene alcuna somma. La prova della corresponsione delle ritenute può essere, in ogni caso, fornita con qualsiasi mezzo.
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L'illecito trova l'identikit

eDotto | 26/10/2005 Il ministero della Giustizia ha preparato il testo dell'ultimo tra i decreti attuativi della delega sulla riforma dell'ordinamento giudiziario, che muove dal principio della tipizzazione dell'illecito e, secondo il ministero, contribuirà a dare maggiori certezze alla materia dedicata all'identikit degli illeciti disciplinari dei magistrati, tradizionalmente molto delicata.
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La fattura digitale allontana il reato

eDotto | 25/10/2005 L'adozione della fatturazione elettronica e dell'archiviazione sostitutiva per la gestione fiscale delle transazioni commerciali (Dlgs 52/04, Dm 23 gennaio 2004, circolare n. 45/E del 19 ottobre 2005) risponde alle esigenze di trasparenza e di controllo richieste dal Dlgs n. 231/2001. Un importante elemento nella costruzione di modelli organizzativi e di funzionamento necessari all'impresa per scongiurare le sanzioni amministrative derivanti dall'adozione di comportamenti illeciti da parte dei...
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