Diritto Penale
Giudizio direttissimo, piena garanzia per il diritto di difesa
05/12/2022Processo per direttissima: la scelta del rito alternativo deve poter avvenire dopo un’adeguata ponderazione delle implicazioni che derivano dalla strategia processuale. Bocciata la lettura data dalla giurisprudenza sulle preclusioni.
Superbonus: sequestrabili i crediti d'imposta acquisiti dal cessionario
02/12/2022Secondo la Cassazione, la posizione del cessionario che lucra un vantaggio consistente dall'operazione di cessione è difficilmente qualificabile - agli effetti del sequestro - come persona estranea al reato.
Confisca per equivalente: niente avviso per reati ante riforma
01/12/2022La necessità di inviare un preventivo avviso al soggetto nei cui confronti è disposta la confisca per equivalente, non preceduta da sequestro, non vale per i fatti commessi prima della Legge delega n. 134/21.
Somministrazione schermata da appalto? Fatture per operazioni inesistenti
30/11/2022Costituiscono fatture per operazioni inesistenti anche quelle connesse al compimento di un negozio giuridico apparente diverso da quello realmente intercorso tra le parti (inesistenza giuridica per simulazione relativa).
Reati ambientali e responsabilità dell'ente: azienda sequestrabile
24/11/2022Recente pronuncia della Corte di cassazione in tema di responsabilità amministrativa dell'ente per reati ambientali commessi dal legale rappresentante nell'interesse o a vantaggio della società.
Truffe sui bonus facciate: la buona fede del cessionario non impedisce il sequestro
24/11/2022Per la Cassazione, è legittimo il sequestro di crediti d'imposta nel cassetto fiscale del cessionario nell'ambito di indagini penali per reati di truffa finalizzati a beneficiare indebitamente del bonus facciate.
Valuta virtuale come strumento di investimento, si applica la disciplina del TUF
23/11/2022Secondo la Cassazione, la valuta virtuale deve essere considerata uno strumento di investimento in quanto prodotto finanziario e va disciplinata con le norme del TUF. Sì al sequestro di bitcoin nell'indagine per autoriciclaggio.
Manager sospeso? Stop a misura cautelare, pericolo di recidiva non attuale
21/11/2022Il manager è stato sospeso dal suo rapporto con la società illecitamente agevolata nello svolgimento della gara d'appalto? Esclusa l'applicazione di misure cautelari personali nell'indagine per turbativa d'asta e corruzione.
Riciclaggio: amministratore di diritto non automaticamente responsabile
21/11/2022L'assunzione della carica di amministratore di diritto della società utilizzata per la consumazione di condotte di riciclaggio non basta, da sola, per affermare la responsabilità penale a titolo di concorso nel reato.
Revocabilità della confisca di prevenzione: le SU sulla nozione di prova nuova
18/11/2022Risolto, dalle Sezioni Unite penali, il contrasto interpretativo esistente in ordine al concetto di prova nuova, rilevante ai fini della revocazione della confisca di prevenzione.