Economia e Finanza

I tassi crescono ancora

29/07/2006 Dall’inizio dell’anno i tassi d’interesse per i crediti agevolati hanno fatto registrare un incremento dello 0,90% complessivo. In crescita per il quarto mese consecutivo, anche il parametro per i contratti da stipulare dal 1° agosto 2006 (nei settori industria, commercio, tessile ed editoria) aumenta dello 0,05% rispetto al mese precedente, attestandosi al 5,05%. Nell’articolo, tra i riquadri, si rileva quello sugli indicatori di settore.

Economia e Finanza Fisco Contabilità

La banca risponde per colpa

24/07/2006 La Cassazione, con la sentenza 15110 del 2006, chiarisce che non si configura responsabilità oggettiva per le banche delegatarie che versano le imposte all’Erario in ritardo poiché si ritiene che tale ritardo sia colpevole. Inoltre, la Cassazione specifica che le sanzioni che ne derivano (articolo 17, ultimo comma, legge 576/75) non possono essere equitativamente ridotte dal giudice, anche se esse hanno natura privatistica.

Economia e Finanza

La lotta al riciclaggio e il “pasticcio” del concorso nel reato

24/07/2006 L’autore segnala la necessità che il legislatore apporti delle correzioni alla normativa in merito alle segnalazioni antiriciclaggio a carico dei professionisti (Dlgs 56/2000, Comunitaria 2006 e relativi decreto ministeriale e provvedimento Uic). Le categorie professionali hanno, infatti, evidenziato una possibile violazione del principio d’eguaglianza (articolo 3 della Costituzione), poiché i reati-presupposto dell’obbligo delle segnalazioni (articoli 648 bis e ter Cp), che prevedono una...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Bilanci più leggibili fra un Paese e l’altro

18/07/2006 E’ pronto l’organismo che preparerà l’adesione italiana all’Xbrl International – Extensive Business Reporting Linguage – un consorzio no profit, con sede a New York, impegnato da anni nella diffusione di uno standard di composizione dei documenti economici e finanziari. Mira, anzitutto attraverso la formazione delle giurisdizioni nazionali, a razionalizzare il trattamento delle informazioni societarie per renderle comparabili tra loro. A tale scopo, in ogni Stato dev’essere costituita la...

Bilancio Fisco Economia e Finanza Contabilità

Più trasparenza nelle società estere

03/07/2006 Con la legge 262/2005 è finalmente colmata la lacuna nel dlgs 58/98, con la conseguenza che ora sono regolarizzati i rapporti tra le società italiane con azioni quotate in mercati regolamentati o emittenti strumenti finanziari diffusi tra il pubblico in misura rilevante e le società estere con sede legale in Stati che non danno garanzia di trasparenza societaria. L’articolo 165 ter, comma 1, della legge, fissa l’ambito applicativo delle nuove regole, mentre il comma 3 fissa i criteri cui il...

Economia e Finanza

Antiriciclaggio, segnalazioni on-line

30/06/2006 Sul sito dell’Ufficio italiano cambi sono disponibili i moduli da compilare on-line, stampare e inviare per la segnalazione delle operazioni sospette da parte di professionisti e operatori non finanziari. Una volta ultimata la fase di stampa, le segnalazioni devono essere trasmesse all’Uic. I moduli devono contenere le Informazioni generali sulla segnalazione e le Informazioni generali sul segnalante. In particolare, si deve descrivere l’operazione seguita dalla descrizione dei motivi del...

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Dai reati scatta la segnalazione

27/06/2006 Prosegue l’analisi del provvedimento 24 febbraio 2006 - nella parte relativa ai Professionisti - così come è stato integrato dall’Uic in data 21 giugno 2006. Al punto 21 del chiarimento, l’Ufficio italiano cambi risolve in senso positivo il quesito circa la sussistenza dell’obbligo, richiamando i reati degli articoli 2, 3, del decreto legislativo 74/2000. In ordine ai reati di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture false o di altri artifici e dichiarazione infedele, l’Uic si limita a...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Obblighi con più incertezze che sospetti

26/06/2006 A poco più di due mesi dal debutto dei nuovi obblighi antiriciclaggio, i liberi professionisti continuano ancora ad essere afflitti da molti dubbi. La segnalazione di operazioni sospette ricopre un aspetto delicato: il professionista deve tenere tutta una serie di comportamenti non sempre facili soprattutto nel senso di valutare se le segnalazioni effettuate siano eccessive o moderate. Soprattutto, si specifica che in nessun caso la segnalazione deve mettere in dubbio il fatto che il...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

L’antiriciclaggio entra nei Ced

24/06/2006 L’Ufficio italiano cambi, rileggendo il provvedimento del 24 febbraio destinato ai professionisti e analizzando alcune situazioni particolari, è tornato sugli obblighi antiriciclaggio e ne ha dato alcune nuove spiegazioni (documento 21 giugno 2006). In primo luogo, l’Uic ha analizzato il rapporto tra reati tributari e operazioni sospette, sottolineando come possa integrare “reato presupposto”, rispetto a quello di riciclaggio, anche quello previsto dall’articolo 2 del Dl 74/2000. Pertanto, il...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Aggiornati i tassi anti-usura

24/06/2006 La Banca d’Italia rende noto - nella sua consueta comunicazione, diffusa ieri, sui tassi d’interesse effettivi globali medi effettuata in base alla legge sull’usura - che dal 1° luglio al 30 settembre il tasso usurario per i mutui a tasso fisso con garanzia reale aumenta al 7,95%. Perché non siano definiti usurari i tassi non devono eccedere del 50% il tasso medio di riferimento. Nel link alla sintesi la tabella con i valori di riferimento.

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