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Economia e Finanza

Alle Siiq ancora un mese sulla scelta del regime speciale

29/11/2007 L’agenzia delle Entrate, con un provvedimento, ha approvato il modello per l’esercizio dell’opzione per il regime speciale delle società di investimento immobiliare, quotate e non quotate. Il modello va usato per l’esercizio dell’opzione, entro il termine del periodo di imposta anteriore a quello dal quale il contribuente intende avvalersene. Lo stesso modello può essere usato ma anche per l’integrazione di uno o più requisiti che non siano posseduti al momento di esercizio dell’opzione, entro...
FiscoEconomia e FinanzaImposte e Contributi

Confidi, elenco ufficiale per i più grandi

28/11/2007 È stato pubblicato, sulla “Gazzetta Ufficiale” n. 275 del 26 novembre 2007, il decreto del ministero delle Finanze del 9 novembre 2007 che reca la disciplina dei criteri di iscrizione dei confidi nell’elenco speciale disposto con l’articolo 107 del Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia. Dunque, i confidi che abbiano registrato un volume di attività finanziaria pari o superiore ai 75 milioni di euro sono obbligati all’iscrizione. In caso di mancato adeguamento ai requisiti...
DirittoEconomia e FinanzaDiritto Commerciale

L’Antitrust contesta l’intesa Abi-notai sui mutui portabili

24/11/2007 Il Garante della concorrenza ha preso in esame l’intesa Abi-Notariato, puntando il dito, in particolare, contro la procedura dettagliata nell’accordo raggiunto il 12 novembre e approvata mercoledì scorso dal comitato esecutivo Abi. Secondo l’Authority, Banche e Notariato potrebbero non avere individuato le soluzioni coerenti con lo sviluppo di efficaci dinamiche concorrenziali e, per altro, meno onerose e complesse tra quelle possibili. In altri termini, si è voluto dire che gli accordi presi...
Economia e FinanzaAntiriciclaggioProfessionisti

Decreto 231 esteso al riciclaggio

21/11/2007 Le novità del decreto legislativo che recepisce la III direttiva antiriciclaggio hanno effetti sul decreto 231/01 in tema di responsabilità amministrativa delle società per reati dei dipendenti. Tra le nuove sanzioni previste per banche e imprese sono contemplate anche misure interdittive. Inoltre, sono state rafforzate le competenze dell’Uif – Unità di informazione finanziaria – nella redazione della nuova versione dei modelli organizzativi.
Diritto PenaleDirittoAntiriciclaggioProfessionistiEconomia e Finanza

Antiriciclaggio, studi in campo

20/11/2007 Poche sono state le segnalazioni sospette del 2006 inviate dai professionisti nell’ambito dell’antiriciclaggio. Ma per il futuro i professionisti saranno chiamati a maggiori responsabilità dal decreto di recepimento della III direttiva 2005/60/Ce approvato dal Consiglio dei ministri venerdì scorso. Ci si riferisce a tutti gli obblighi antiriciclaggio esclusi quelli espressamente indicati per la peculiarità della professione: il professionista dovrà fare un’adeguata verifica della clientela nel...
Responsabilità del professionistaProfessionistiEconomia e FinanzaConsulenti del lavoroAntiriciclaggio

Assegni sotto osservazione

17/11/2007 E’ stato definitivamente approvato nella giornata di venerdì 16 novembre, dal Consiglio dei ministri, il decreto legislativo che attuale le direttive europee 2005/60/Ce e 2006/70/Ce in materia di antiriciclaggio. Il provvedimento diventerà attuativo nel nostro Paese, decorsi 15 giorni dalla sua pubblicazione in “Gazzetta Ufficiale”. Esso non abroga, ma integra i precedenti regolamenti sulla materia. Si tratta di un ulteriore passo avanti finalizzato alla costituzione di un Testo unico...
Economia e FinanzaAntiriciclaggioProfessionisti

Codice Abi sul market abuse

15/11/2007 Hanno ottenuto anche il via libera della Consob, dopo l’approvazione del ministero della Giustizia, le linee guida per la prevenzione dei reati di market abuse elaborato dagli esperti dell’Abi ed inviato a tutte le banche associate. Il codice etico Abi contiene modelli organizzativi aziendali atti ad impedire reati che possono recare danni alla reputazione delle aziende di credito. 
Economia e Finanza

Anagrafe conti pronta all’online

30/10/2007 È operativo da oggi l’Archivio dei rapporti con gli intermediari finanziari con accesso consentito agli uffici delle Entrate solo nei confronti del soggetto interessato dal controllo. Sono attese, intanto, le istruzioni per evitare l’applicazione di sanzioni agli intermediari che non hanno risposto in tempo alle richieste degli uffici e non l’hanno fatto per negligenza. Anche per la questione delle risposte negative si aspetta una soluzione che si pensa possa essere risolta con l’accorpamento, a...
Economia e FinanzaAntiriciclaggioProfessionisti

Ombre sul prelievo per le Siiq

26/10/2007 Il decreto 174 del 7 settembre 2007, pubblicato sulla “Gazzetta Ufficiale n. 248 di mercoledì scorso, che detta le regole in materia di società di investimento immobiliare quotate, apre diversi interrogativi fiscali. Non è chiara, ad esempio, la portata applicativa della tassazione sostitutiva del 20% prevista sulle plusvalenze realizzate dal soggetto che apporta immobili e diritti reali immobiliari, quando destinatario è un fondo immobiliare.
Economia e Finanza