Economia e Finanza

Codice fiscale per girare l’assegno

26/06/2007 In merito alle novità della bozza del Dlgs sull’antiriciclaggio, allo studio in questi giorni e trattato nell’Edicola di ieri, viene specificato che tra le misure che saranno adottate, sempre se il provvedimento verrà approvato nei termini, ci sarà quella dell’obbligo di indicare il codice fiscale del girante per girare l'assegno. La mancata indicazione porterà la nullità della girata e l’obbligo di segnalazione al ministero dell’Economia.

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Il contante si ferma a 5mila euro

24/06/2007 Nella bozza di decreto legislativo di recepimento della terza direttiva antiriciclaggio – 2005/60/Ce – è stato inserito, annuncia il ministero dell’Economia, un pacchetto di misure che inasprisce la lotta al riciclaggio di denaro sporco e complica la vita dei cittadini. Le novità previste sono: - gli assegni liberi cederanno il campo a quelli non trasferibili, nel frattempo per ottenere i comuni assegni con la girata in bianco si dovrà presentare una richiesta scritta ala banca e versare...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Il trust incappa nei reati tributari

18/06/2007 L’autore esamina l’istituto del Trust dal punto di vista tributario, dal momento che recentemente è stato disciplinato in tale ambito (articoli 44, comma 1, lettera g-sexies, e 73 del Tuir) e non ancora in maniera completa in quello civile. Dal punto di vista penale può dare serie conseguenze solo nel caso sia fittizio o simulato, ovvero in caso di “sham-trust”. In capo ai soggetti, come i consulenti tra cui i commercialisti, che eventualmente avranno preso parte al Trust, potranno essere prese...

Diritto Penale Diritto Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Nero, occhio alle sanzioni

15/06/2007 L’Ancl, auspicando un coordinamento tra le diverse amministrazioni, denuncia un conflitto interpretativo sulla materia delle sanzioni amministrative per l’utilizzo di lavoratori irregolari (già previste dalla legge 73/2002 e sostituite dall’articolo 36-bis del Dl Bersani n. 223, convertito da legge n. 248/2006): da un lato le Entrate (circolare 35 del 30 maggio), dall’altro il Lavoro (circolare 6980 del 1° giugno). L’autrice segnala la maggiore condivisibilità con la circolare del ministero...

Consulenti del lavoro Professionisti Economia e Finanza

Antiriciclaggio, il governo apre alle richieste dei professionisti

14/06/2007 Prima che sia definitivamente approvato (entro la fine dell’anno) il Testo unico sull’antiriciclaggio, dottori commercialisti, avvocati e notai saranno sentiti dall’Esecutivo. Lo ha annunciato il sottosegretario all’Economia Mario Lettieri nel convegno romano “La nuova normativa antiriciclaggio”. I professionisti potranno, così, non solo presentare memorie ed osservazioni ma pure essere ascoltati dalla commissione che s’occupa della stesura del T.u. Ma sono dure le critiche che vengono...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Comitato di sicurezza per il sistema finanziario

06/06/2007 Approvato ieri, dal Consiglio dei ministri, il dlgs che dispone misure di contrasto all’uso del sistema finanziario per scopi legati al finanziamento del terrorismo, che si collega strettamente alla disciplina sull’antiriciclaggio. Esso richiede ai soggetti che elenca l’articolo 2 del dlgs 56/2004 di comunicare all’Ufficio italiano cambi (in acronimo "Uic") le misure di congelamento dei fondi e delle risorse finanziarie assunte (la cui custodia spetta all’agenzia del Demanio), indicando i...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Sommerso, lite fra Entrate e ministero

03/06/2007 Il Lavoro ritiene che le imprese che hanno impiegato lavoratori in nero prima del 12 agosto 2006 potranno subire sanzioni unicamente dalle sedi territoriali dell’Agenzia delle entrate, mentre saranno da considerare illegittime le eventuali misure assunte dalle direzioni del Ministero stesso. Una nota del 1° giugno 2007 – protocollo 25/I/6980 – pone, così, un freno all’iniziativa dell’Amministrazione fiscale che intendeva spogliarsi dei procedimenti sanzionatori per le infrazioni sul lavoro...

Economia e Finanza

Al Lavoro le sanzioni per il sommerso

31/05/2007 L’Agenzia delle Entrate, nella circolare n. 35 diffusa ieri, ha chiarito che dal 12 agosto 2006 le sanzioni previste dal decreto legge 12/2002 per l’utilizzo di lavoratori irregolari saranno irrogate dalle direzioni provinciali del Lavoro. La svolta riguarda anche le irregolarità constatate prima del 12 agosto 2006, mentre per le sanzioni irrogate prima delle modifiche introdotte dalla legge 248/06, di conversione del Dl 223/06, l’iscrizione a ruolo delle somme non pagate resta competenza...

Economia e Finanza

Antiriciclaggio In polemica col governo

30/05/2007 Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti, tramite una nota stampa, ha dato voce alle proteste della categoria per la omessa considerazione delle proposte di modifica al decreto n. 60/2007 del Ministero dell’Economia, avanzate dal Consiglio e per l’introduzione dei soggetti non ordinistici. La categoria dei commercialisti inoltre è gravata dagli adempimenti fiscali per il riciclaggio di denaro. Nel caso in cui, al momento della definizione conclusiva della Terza direttiva...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Antiriciclaggio, attacco agli ordini

29/05/2007 La pubblicazione in “Gazzetta” n. 107 (10 maggio) del decreto n. 60, che porta data 10 aprile – con oggetto il: “Regolamento per l'adeguamento del decreto ministeriale 3 febbraio 2006, n. 141, recante disposizioni in materia di obblighi di identificazione, conservazione delle informazioni a fini antiriciclaggio e segnalazione delle operazioni sospette a carico degli avvocati, notai, dottori commercialisti, revisori contabili, società di revisione, consulenti del lavoro, ragionieri e periti...

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza