Economia e Finanza

Sistematiche violazioni delle prescrizioni bancarie. Collegio sindacale sanzionato

05/08/2013 Con sentenza n. 15019 del 14 giugno 2013, la Corte di cassazione ha confermato la decisione con cui la Corte d'appello di Roma aveva ritenuto legittime le sanzioni amministrative irrogate dalla Banca d'Italia agli amministratori e al collegio sindacale di un importante istituto di credito italiano. Alla banca, erano state contestate delle reiterate e sistematiche violazioni rispetto alle prescrizioni impartite su organizzazione e controlli interni, erogazione del credito e segnalazioni...

Economia e Finanza

Trust con maggiore trasparenza

03/08/2013 La Consob, con comunicazione n. 0066209 diffusa il 2 agosto 2013, ha introdotto nuovi obblighi di trasparenza in materia di partecipazioni rilevanti riconducibili ai trust. In particolare – si legge nel testo della comunicazione - “al fine di garantire la trasparenza degli assetti proprietari delle società emittenti azioni ammesse alle negoziazioni”, i trustees che detengono una partecipazione rilevante nel capitale o che partecipano a un patto parasociale rilevante ai sensi dall'articolo...

Diritto Civile Diritto Economia e Finanza

Verifica antiriciclaggio, se inadeguata la banca restituisce i soldi al cliente

31/07/2013 Il Ministero dell’economia e delle finanze, dipartimento del Tesoro, con la nota 57889 del 30 luglio 2013, dà attuazione alle disposizioni di cui al comma 1-bis dell'articolo 23 della legge antiriciclaggio (dlgs n. 231/2007). Il citato comma 1-bis, articolo 23, è stato introdotto dal Dlgs n. 169/2012 e prevede che nel caso in cui non sia possibile rispettare gli obblighi di adeguata verifica circa i rapporti continuativi già in essere (operazioni o prestazioni professionali in corso), le...

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Il decreto del Fare, approvato dalla Camera, prende la strada del Senato

27/07/2013 Approvazione sudata per il decreto del fare, che, ottenuta la fiducia della Camera il 24 luglio 2013, ha incontrato l’ostruzionismo dei grillini con 251 Odg. Ora, il Dl 69/2013, come approvato dall’Aula, prende la via del Senato per essere convertito in legge entro il 21 agosto 2013. Tra le misure più discusse quella del Durt (documento unico di regolarità tributaria) che potrebbe essere eliminata dal Senato. Ad attendere il regime premiale del decreto del Fare, nell’ottica di una...

Economia e Finanza Fisco

BankItalia. Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche

26/07/2013 Banca d’Italia ha provveduto ad aggiornare le disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche, inserendo nel precedente quadro normativo una serie di nuove disposizioni contenenti specifiche direttive in materia di controlli interni, sistemi informativi e continuità operativa. Il provvedimento di aggiornamento della circolare n. 263/2006, di recepimento delle direttive comunitarie 2006/48/CE e 2006/49/CE, è arrivato al n. 15, con l’ultima revisione apportata in data 2 luglio 2013....

Economia e Finanza

L’agenzia delle Entrate definisce la Tobin tax

25/07/2013 La Tobin tax - Imposta sulle transazioni finanziarie - è stata attuata, come previsto dalla legge di stabilità 2013 che la istituisce, dal ministero dell’Economia e delle Finanze (articolo 19, commi 5 e 8 e articolo 22 del decreto del 21 febbraio 2013, come modificato dal decreto del 18 marzo 2013). Segue un provvedimento dell'agenzia delle Entrate (il n. 87896 del 18 luglio 2013, a firma del direttore) con la definizione degli adempimenti dichiarativi, delle modalità di versamento dell’imposta, dei relativi obblighi strumentali, delle modalità di rimborso.

Economia e Finanza Fisco Imposte e Contributi

L’agenzia delle Entrate definisce la Tobin tax

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Decreto del Fare, votare con fiducia

24/07/2013 Il responsabile dei Rapporti con il Parlamento, Dario Franceschini, annuncia la votazione dell’Aula sulla fiducia da apporre al decreto del Fare (Dl 69/2013), con il testo uscito dalle commissioni Affari costituzionali e Bilancio della Camera. Il motivo è la valanga di emendamenti - 800 - che, se esaminati tutti, potrebbero portare alla scadenza del termine per l’approvazione del testo.

Economia e Finanza Fisco Diritto Amministrativo Diritto

Le Entrate presentano la Tobin tax

19/07/2013 Con il provvedimento n. 87896 del 18 luglio 2013, il direttore dell'agenzia delle Entrate dà attuazione alla nuova imposta sulle transazioni finanziarie - Tobin tax - che dovrà essere versata, stante la proroga del decreto del Fare, entro il 16 ottobre 2013. Il modello di dichiarazione, ancora non disponibile, dovrà essere presentato esclusivamente in via telematica entro il 31 marzo di ciascun anno. A breve si avranno i codici tributo per il primo versamento, che riguarderà le transazioni...

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Regime fiscale delle cessioni di quote di fondi immobiliari

19/07/2013 La risoluzione n. 54/E del 18 luglio 2013, dell'agenzia delle Entrate, è rivolta a fornire chiarimenti in materia di regime di tassazione dei partecipanti a fondi immobiliari di diritto italiano, previsto dall’articolo 32 del D.L. n. 78/2010, convertito dalla L. n. 122/2010. Tale normativa, per evitare elusioni, ha distinto la tassazione in base alla natura dei partecipanti ai fondi, se investitori istituzionali o meno, ed in base alla misura della partecipazione (più o meno del 5%). In...

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